|
Amaç: Temel finansal analiz
tekniklerinin örneklerle desteklenerek aktarılmasıdır.
Katılımcılar: Banka ve finans kurumlarının kredi pazarlama,
krediler vb.birim çalışanlarına yöneliktir.
Finansal Analiz
-Tanım
-Amaç
-Kullanıcılar
-Araçlar
Finansal Tabloları Etkileyen Faktörler
-Genel Ekonomi
-Sektör
-Firmaya Özgü Faktörler
-Diğer
Finansal Tabloların Tanıtımı
-Tekdüzen Hesap Planı
-Temel Mali Tablolar
-Ek Mali Tablolar
-Örnek Finansal Tablolar
Finansal Tabloların Analize Uygun Hale Getirilmesi
-Aktarma-Arındırma İşlemleri
-Örnek Olay
Finasal Analiz Teknikleri
-Dikey Analiz
-Trend Analizi
-Oran Analizi
-Kara Geçiş Analizi
-Net İşletme Sermayesi Değişim Tablosu
-Öz Sermaye Değişim Tablosu
-Maddi Duran Varlık Değişim Tablosu
-Nakit Akım Analizi
-Fon Akım analizi
-Örnek Olay
Farklı Sektörlerde Yer Alan Firmaların Finansal
Tablolarının Karşılaştırılması
Konsolide Finansal Tabloların Hazırlanması ve
Analizi
-Konsolidasyon
-Örnek Olay
FİNANSAL ANALİZDE YENİ TEKNİKLER
Amaç: Detaylı finansal analiz
çalışmalarında giderek daha yaygın olarak kullanılmaya başlanan
"nakit akım tablosu" "proforma mali tablolar" ve "konsolide mali
tablolar"ın hazırlanma esasları ve uygulamaları hakkında bilgi
vermektir.
Katılımcılar: Bankaların temel düzeyde
finansal analiz bilgisine sahip mali tahlil,
istihbarat, kredi tahsis, kredi izleme, sorunlu
kredi yönetimi vb. birimleri çalışanlarına yöneliktir.
Nakit Akım
Nakit Akım Analizi
-Tanım
-Nakit Esası -Tahakkuk Esası
-Nakit Akım Analizinin Finansal Analizdeki Yeri
Nakit Akıma İlişkin Kavramalar
-Faaliyetlerle Yaratılan Nakit
-Faaliyet Dışı Nakit Kaynakları
-Faaliyet Dışı Nakit İhtiyacı
Fiili Nakit Akım Tablolarının Hazırlanması
Fiili Nakit Akım Tablolarının Yorumlanması
Nakit Akım ve Oran Analizinin Birlikte
Kullanılması
Örnek Olay
Proforma Mali Tablolar
Proforma Mali Tablolar
-Tanım
-Proforma Mali Tabloların Kullanım Yerleri
-Proforma Mali Tabloların Finansal Analizdeki Yeri
Proforma Mali Tabloların Hazırlanması
Proforma Mali Tabloların Yorumlanması
Örnek Olay
Konsolide Mali Tablolar
Konsolide Mali Tablolar
-Tanım
-Düzenlenme Amacı
-Kredi Analizindeki Yeri
Konsolide Mali Tabloların Düzenlenme Koşulları
Konsolidasyonun Genel Esasları
Konsolidasyon Yöntemleri
Konsolide Bilançoların Hazırlanması
Konsolide Gelir Tablolarının Hazırlanması
Konsolide Mali Tabloların Analizi
Örnek Olay
Amaç:Finansal Tabloların
yorumlanması amacıyla kullanılan teknikler matematiksel anlamda
basit ve kolay anlaşılır tekniklerdir. Bununla beraber, kredi
kararlarının verilmesinde
son derece önemli bir araç olan finansal analiz sonuçlarının yorumlanması
daha büyük zorluk ve önem taşır. Bu eğitim fiansal analiz
sonuçlarının değerlendirmesine yönelik olup katılımcıların
yorumlama becerilerinin artırılması amaçlanmaktadır.Bu
amaçla,değişik sektörlerden seçilen çok sayıda firmanın
finansal tabloları kullanılarak vaka
çalışmaları yapılmaktadır.
Katılımcılar: Bankaların temel düzeyde
finansal analiz bilgisine sahip mali
tahlil, istihbarat, kredi tahsis, kredi izleme, sorunlu
kredi yönetimi, kredi pazarlama vb. birim çalışanlarına
yöneliktir.
- SWOT Analizi
- Oran Analizi
- Nakit Akım Analizi
- Vaka Analizleri
Amaç: Kredi süreci, kredinin
yapılandırılması ve kredi analizi konusunda katıımcıları
bilgilendirmek ve kredi ile ilgili yasal düzenlemeleri aktarmaktır.
Katılımcılar:Bankaların konu ile ilgili genel müdürlük ve
şube çalışanlarına yöneliktir.
Bankacılıkta Kredinin Yeri ve Önemi
Kredi Politikası ve Hedef Pazar
Kredi Süreci ve Kredinin Yapılandırılması
-Kredi Teklifi
-Kredi İnceleme ve Onayı
-Kredi Tahsisi ve Kullandırımı
-Fiyatlama
-Derecelendirme (Rating)
-Konsantrasyon
-İstihbarat ve Risk Santralizasyonu
Kredi Riskinin Belirlenmesi
-Sektör Riski
-Firma Riski
-Mali Risk
-Kredide 5K
-SWOT Analizi (Örnek Olay)
Kredinin İzlenmesi- Erken Uyarı Sinyalleri
Kredi Türleri
-Nakdi Krediler
TL Krediler
Döviz Kredileri
Prefinansman....
-Gayri Nakdi Krediler
Teminat Mektupları
Akreditifler
Kabul Kredileri
Satıcı Kredileri.....
Kredi Teminatları
-Kefalet
-Rehin-İpotek
-Senet
-Temlik
Bankalar Kanunu’nun Kredilerle İlgili Hükümleri
Amaç: Bankalarda kredi
riskinin yönetimine yönelik olarak; kredi risk analizi, kredinin
yapılandırılması, kredilerin izlenmesi ve konuyla ilgili
bankacılık mevzuatı hakkında katılımcıları bilgilendirmektir.
Katılımcılar:Bankaların kredi tahsis,mali tahlil, kredi izleme ve kredi
pazarlama gibi kredi ile ilgili birim çalışanlarına yöneliktir.
Kredi Politikalarının Oluşturulması ve Hedef Pazar
Kredi Süreci
Kredinin Yapılandırılması
-Amaç
-Tutar
-Vade
-Teminat
Kredi Riskinin Belirlenmesi
-Sektör Riski
-Firma Riski
-Mali Risk
-SWOT Analizi
-Kredide 5K
Kredi Riskinin Yönetimi
-Rating - Derecelendirme
-Scoring – Puanlama
-VAR – Riske Maruz Değer
-Konsantrasyon
-İzleme ve Kontrol
Problemli Kredilerde Erken Uyarı Sinyalleri
Problemli Kredilerin Yönetimi
Kredilerle ilgili Yasal düzenlemeler
-Bankalar Kanununun Kredilerle İlgili Hükümleri -Karşılıklarla ilgili düzenlemeler
-Kredi Risk Yönetimi ile İlgili Düzenlemeler
OECD Prensipleri
Amaç:Bankacılık sektörünün
en önemli gündem maddelerinden biri olan problemli kredilerin teşhisi ve yönetimi
hakkında katılımcıları bilgilendirmektir.
Katılımcılar: Bankaların mali tahlil, kredi tahsis,
kredi izleme, sorunlu kredi yönetimi, pazarlama vb.
birim çalışanlarına yöneliktir.
Sorunlu Kredilerin Tanımı
Kredilerin Sorunlu Hale Gelme Nedenleri
-Sektörel Etkenler
-Firmaya Özgü Etkenler
-Finansal Etkenler
-Yönetim Etkenleri
-Örnek Olay
Erken Uyarı Sinyalleri
-Yönetimde Erken Uyarı
-Faaliyetlerde Erken Uyarı
-Finansal Tablolarda Erken Uyarı
-Banka–Firma İlişkilerinde Erken Uyarı
-Örnek Olay
Sorunlu Kredilerin Yönetimi
-Banka’nın Durumu
-Diğer Kreditörlerin Durumu
-Firmanın Analizi
-Likiditasyon Analizi
-Örnek Olay
Kredinin Yeniden Yapılandırılması
İzleme
Sorunlu Kredilerin Sınıflandırılması
-Bankalar Kanunun İlgili Hükümleri
-Karşılıklarla İlgili Düzenlemeler
Amaç: Yaşanan ekonomik krizle
birlikte bankacılık sektörünün en önemli gündem maddelerinden
biri haline gelen problemli kredilerin yönetimi ve yeniden
yapılandırılmasında kullanılan tekniklerin aktarılması
hedeflenmektedir. Firmaların kredi geri ödeme gücünün ölçümünde günümüz
mevzuat düzenlemelerinde yerini alan nakit akım vb. çağdaş teknikler örneklerle
aktarıl- maktadır.
Katılımcılar:Bankaların kredi tahsis, izleme, istihbarat,
sorunlu kredi yönetimi vb. birim çalışanlarına yöneliktir.
Sorunlu Kredilerin Tanımı
Kredilerin Sorunlu Hale Gelme Nedenleri
Erken Uyarı Sinyalleri
Sorunlu Kredi Yönetimi
-Sorunlu Kredi Yönetiminde Amaç
-Tarafların Durumunun Belirlenmesi
-Firmanın Durumu
-Bankanın Durumu
-Diğer Alacaklıların Durumu
Sorunlu Kredilerin Yeniden Yapılandırılması
-Olabilirlik Analizi
-Ekonomi
-Sektörün Durumu
-Firmanın Sektördeki Durumu
-Firma Yönetiminin Analizi
-Finansal Yapının Analizi
Olabilirlik Analizinde Nakit Akımı ve Proforma Mali Tablolar
-Sektör Analizinin Yapılması
-Proforma Gelir Tablolarının Hazırlanması
-Proforma Nakit Akımının Hazırlanması
-Proforma Bilançoların Hazırlanması
Yeniden Yapılandırma Planı
-İlave Kredi İhtiyacının Saptanması
-Kredinin Yapılandırılması; Vade, Teminat vb.
Örnek Olaylar
Amaç: Taahhüt sektöründe
faaliyet gösteren firmalara yönelik bankacılık ürünlerinin
tanıtılması ve mali tabloları özellik arz eden bu
firmaların anlizinde kullanılan yöntemlerin aktarılmasıdır
Katılımcılar: Bankaların kredi tahsis, izleme, istihbarat ve
kredi pazarlama vb. birim çalışanlarına yöneliktir.
Taahhüt Sektörünün Genel Yapısı
-Ülke Ekonomisindeki Yeri
-Taahhüt Sektörünün Özellikleri
-Yurt Dışı Müteahhitlik Hizmetleri
-Yap-Sat Firmaları
Taahhüt Firmalarının Profili
-Faaliyet Konularına Göre
-İş Hacmine Göre
-Sorumluluk Alanlarına Göre
-Kuruluş Şekillerine Göre
Taahhüt Firmalarının Farklılıkları
-Ürün
-Fiyat
-İşin Süresi
-Faaliyet Döngüsü
-Alıcı-İşveren
-Sözleşme
-Finansman
-Yatırımlar
Sözleşme Türleri ve İşverene Karşı
Yükümlülükler
-Devlet İhale Kanunu
-Sabit Fiyatlı Sözleşmeler
-İşçilik Bazlı Sözleşmeler
-Maliyet Esaslı Sözleşmeler
-Claim, Back-charge
Taahhüt Firmalarının Finansal Analizi
-Tekdüzen Hesap Planı-Faklı Muhasebe Kuralları (Örnek Finansal Tablo)
-Yıl İçinde Yaratılan Gelir ve Yapılan Harcamaların Hesaplanması
-Eskalasyon
-Proje Bazında Karın Hesaplanması
-Vergilendirme
-Yurt Dışı Taahhüt Kazançları
-Örnek Olay
Taahhüt Firmalarında Değerlendirme Kriterleri
-Teknik Performans
-Mali Performans
-Proje Analizi
-Örnek Olay
Taahhüt Firmalarında Krediler
-Teminat Mektupları
-Kontrgarantiler
-Nakit Krediler
-Sendikasyon Kredileri
Altyapı ve Enerji Projelerinde Yeni Finansman modelleri
-BOT (Yap-İşlet-Devret)
-BO (Yap-İşlet)
-TOR (İşletme Hakkının Devri)
Taahhüt Firmalarında Erken Uyarı Sinyalleri
Örnek Olay
|
Amaç:Ülkemizde enerji vb.
alanlarda giderek yaygınlık kazanan proje finansmanın, geleneksel kredi
uygulamalarından farkları ve proje analiz yöntemlerinin aktarılmasıdır.
Katılımcılar: Banka ve finans kurumlarının
konuyla ilgili kredi pazarlama, krediler vb.. birim çalışanlarına yöneliktir.
Projenin Tanımı
Proje Finansmanında Taraflar
Proje Finansman Teknikleri
Proje Değerlendirmesi
-Sektör
-Firma
-Proje
Proje Nakit Akışının Belirlenmesi
Proje Değerlendirme Teknikleri
-Geri Ödeme Süresi
-Net Bugünkü Değer
-İç Verim Oranı
Proforma Tablolar ve Projeksiyon
Amaç: Proje
finansmanı, orta vadeli kredi analizi, sorunlu kredilerin
yapılandırılması vb. alanlarda kullanılan
proforma mali tabloların hazırlanma
tekniklerinin örneklerle destekle- nerek aktarılması hedeflenmektedir.
Katılımcılar:Bankaların mali tahlil, kredi tahsis, kredi
izleme sorunlu kredi yönetimi, pazarlama, proje finansmanı vb. birim
çalışanlarına yöneliktir.
Proforma Mali Tabloların Tanımı
Proforma Mali Tabloların Hazırlanma Nedenleri-Kullanım Yerleri
Proforma Mali Tabloların Hazırlanmasında Kullanılan Teknikler
-Satış Yüzdesi Yöntemi
-Oranlar Yöntemi
-Nakit Akım Yöntemi
-Tekniklerin Karşılaştırılması
Nakit Akım Yöntemi İle Proforma Mali Tabloların Hazırlanması
-Satış Tahminlerini Oluşturulması
-Proforma Gelir Tablolarının Hazırlanması
-Faaliyetlerin Nakit İhtiyaç Ve Kaynaklarının
Belirlenmesi
-Faaliyet Dışı Nakit İhtiyaçların Belirlenmesi
-Faaliyet Dışı Nakit Kaynakların Belirlenmesi
-Proforma Nakit Akımının Hazırlanması
-Proforma Bilançoların Hazırlanması
-Örnek Olaylar
Proforma Nakit Akımının İskonto Edilmiş Nakit Akımı Analizinde
Kullanılması
-İskonto Edilmiş Nakit Akımının Kullanımı
-Net Bugünkü Değer - İç Verim Oranı Kavramları
-Serbest Nakit Akımının Belirlenmesi
-İskonto Oranının Belirlenmesi
-Net Bugünkü Değer Ve İç Verim Oranının
Hesaplanması
-Örnek Olaylar
Proforma Mali Tabloların Yorumlanması
Duyarlılık Analizi
Risk Analizi
Yukarı
Amaç: Tahakkuk esasına
göre hazırlanan bilanço ve gelir tablolarına dayalı finansal
analiz teknikleri yetersiz kalmaktadır. Bu nedenle geçmişte
orta vadeli kredi, şirket değerleme vb. alanlarda kullanılan nakit akım analizi
giderek kısa vadeli kredi analizinde ve sorunlu kredi
yönetiminde daha yaygın olarak uygulanmaya başlanmış,
ilgili bankacılık mevzuatında da yer almıştır. Bu eğitim programı
ile katılımcılara fiili nakit akım ve proforma
nakit akım tablolarının hazırlanma
esasları ve uygulamaları aktarılmaktadır.
Katılımcılar: Bankaların kredi tahsis, mali tahlil, sorunlu
kredi yönetimi, proje finansmanı vb. birimleri çalışanlarına
yöneliktir.
Nakit Akım Analizi
-Tanım
-Nakit Esası -Tahakkuk Esası
-Nakit Akım Analizinin Finansal Analizdeki Yeri
Nakit Akıma İlişkin Kavramalar
-Faaliyetlerle Yaratılan Nakit
-Faaliyetlerin Nakit İhtiyacı
-Faaliyet Dışı Nakit Kaynakları
-Faaliyet Dışı Nakit İhtiyacı
Fiili Nakit Akım Tablolarının Hazırlanması
-Bilanço ve Gelir Tablolarından Hareketle Nakit
Akımının Hazırlanması
-Nakit Akım Tablolarının Oluşturulmasında Yararlı
Diğer Tablolar
Fiili Nakit Akım Tablolarının Yorumlanması
-Örnek Olay
Nakit Akım ve Oran Analizinin Birlikte Kullanılması
Nakit Akımı İle İlgili Oranlar
Proforma Nakit Akım Tabloları
-Proforma Nakit akım Tablolarının Kullanım
Alanları
-Proforma Nakit Akım Tablolarının Hazırlanma
Esasları
-Varsayımların Oluşturulması
-Proforma Nakit Akım Tablosunun Oluşturulması
Amaç: Bir gruba dahil
olan firmaların kredi analizinin yalnızca ilgili firma
ile sınırlı tutulmasının yetersiz kalması nedeniyle konsolide mali
tabloların hazırlanması büyük önem taşımaktadır. Bu eğitimle grup
firmalarının kredi analizine temel oluşturan konsolide finansal
tabloların hazırlanma teknikleri güncel örnek olaylarla desteklenerek
aktarılmaktadır.
Katılımcılar: Bankaların kredi
analizi yapan çalışanlarına yöneliktir.
Konsolide Mali Tabloların Düzenlenme Amacı
Konsolide Mali Tabloların Kredi Analizinde Önemi
Konsolide Mali Tabloların Düzenlenme Koşulları
Konsolide Yapılmayacak Haller
Konsolidasyonun Genel Esasları
-Muhasebe Standardı
-Muhasebe Politikaları
-Hesap Dönemleri
Konsolidasyon Yöntemleri
-Tam Konsolidasyon
-Oransal Konsolidasyon
Konsolide Bilançoların Düzenlenmesine Yönelik
İlke ve Esaslar
-İlke ve Esaslar
-Konsolide Bilançoların Hazırlanması
-Örnek
Konsolide Gelir Tablolarının Düzenlenmesine
Yönelik İlke ve Esaslar
-İlke ve Esaslar
-Konsolide Gelir Tablolarının Hazırlanması
-Örnek
Konsolide Mali Tabloların Analizi
Örnek Olay
Amaç:Temel faiz hesaplamalarından
başlayarak,net bugünkü değer, iç verim oranı vb. analiz
tekniklerinin aktarılmasıdır.
Katılımcılar: Temel düzeyde finansal matematik bilgisi almak
isteyen banka, finans kurumu ve reel sektör
çalışanlarına yöneliktir.
Paranın Zaman Değeri ve Faiz Kavramları
Nominal ve Efektif Faiz Oranları
Basit – Bileşik Faiz Hesaplamaları
Bugünkü Değer – Gelecekteki Değer Hesaplamaları
Annuite Hesaplamaları
İskonto (İç ve Dış İskonto)
Net Bugünkü Değer
İç Verim Oranı (IRR)
Amaç: Temel
finans teori ve uygulamalarının aktarılmasıdır.
Katılımcılar: Temel finans bilgisi edinmek isteyen
yöneticiler.
Finansal Amaç ve Finans Fonksiyonu
Finansal Analiz ve Kontrol
-Temel Mali Tablolar
-Oran Analizi
-Karşılaştırmalı Analiz
-Kara Geçiş Analizi
-Faaliyet Kaldıracı ve Finansal Kaldıraç
-Fon Akım Analizi
-Nakit Akım Analizi
Finansal Planlama
-Nakit bütçesi
-Örnek Olay
Varlık Yönetimi
-İşletme Sermayesi Yönetimi
-Duran Varlık Yönetimi
Finansman Kaynakları
-Kısa Süreli Finansman Kaynakları
-Uzun Süreli Finansman Kaynakları
Paranın Zaman Değeri
-Basit Bileşik Faiz
-Gelecekteki Değer
-Bugünkü Değer
Yatırım Projelerinin Değerlendirilmesi
-İç Verim Oranı
-Net Bugünkü Değer
Amaç: Enflasyonun mali
tablolar üzerindeki etkileri ve bu etkileri arındırmaya yönelik
yöntemlerin aktarılmasıdır.
Katılımcılar: Banka ve finans kurumlarının kredi pazarlama,
kredi tahsis, istihbarat vb. birim çalışanlarına yöneliktir.
Enflasyon Ortamında Finansal Analizin Güçlükleri
Enflasyonun Finansal Tablolar Üzerindeki Etkileri
Finansal Tabloları Düzeltme Yöntemleri
-Genel Fiyat Endeksi Yaklaşımı
-Yerine Koyma (İkame) veya Cari Maliyet Yöntemi
-Özel Fiyat Endeksi Yaklaşımı
-Melez Yöntemler
Enflasyona Göre Düzeltilmiş ve Düzeltilmemiş Finansal
Tabloların Karşılaştırılması
Düzeltilmiş Finansal Tabloların Analizi
Örnek Olay
Amaç: Finans yönetiminin en
önemli alanlarından olan nakit yönetimi ve bu alandaki
etkinliği ölçen teknikler hakkında katılımcıları bilgilendirmektir.
Katılımcılar:Banka, finans kurumu ve reel sektör
çalışanlarına yöneliktir.
Nakit Akışının Tanımı Önemi
-Tahhakkuk Esası
-Nakit Esası
Nakit Akım Tablolarının Hazırlanması
-Nakit Akım Tablosu
-Örnek Olay
Nakit akım Tablolarının Finansal Analiz Açısından
Önemi
-Örnek Olay
Firmalarda Nakit Yönetimi
-İşletme Sermayesi
-Net işletme Sermeyesi
-Net İşletme Sermayesi Değişim Tablosu
-Hazır Değer yönetimi
-Alacak Yönetimi
-Stok yönetimi
-Yatırım Kararları
-Finansman kaynakları
Nakit Dönüş Hızı ve Kredinin Vadesinin
Belirlenmesinde Önemi
-Örnek Olay
Nakit Bütçesi
-Kısa Süreli Finansman Gereksiniminin
Belirlenmesi
-Örnek Olay
-Yatırım Bütçesi
Amaç: M/T Gruplarının
kredi alanında gerekli altyapıyı edinmelerini sağlamaktır.
Kredilendirme Teknikleri
Finansal Analiz
Sektör Analizi
Konsolide Mali Tabloların Hazırlanması ve Analizi
Enflasyon Ortamında Finansal Tablo Analizi
Sorunlu Krediler
Kredi Müşterisi Olarak İnşaat Şirketleri
Finansal Matematik
Proje Finansmanı
Amaç: Küçük ve Orta
Ölçekli İşletmelerin (KOBİ) ülke ekonomisindeki
yerleri ve genel özelliklerinin tanınmasını sağlamak, kredi
risklerinin belirlenmesi ve izlenmesinde kullanılacak yöntemeleri aktarmaktır.
Katılımcılar: KOBİ kredileri ile ilgili çalışan tahsisi
izleme pazarlama elemanlarına yöneliktir.
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelere (KOBİ) Genel Bakış
-Küçük ve Orta Ölçekli İşletme Tanımı
-Ülke Ekonomisindeki Yeri
-Küçük İşletmelere Yönelik Teşvikler
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerde Ortaklık Yapısı
-Hukuksal yapı
-Ortaklık Yapısının Küçük ve Orta Ölçekli
İşletmelerin Kredi Riskine Etkisi
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerde Finansman İhtiyacının Belirlenmesi
-İşletme Sermayesi İhtiyacının Belirlenmesi
-Yatırım vb. Finansman İhtiyaçları
Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerin Finansman Kaynakları
-Finans Sektörünün Küçük ve Orta Ölçekli İşletme
Kredilerine Bakışı
-Bankalar
-Factoring
-Leasing
-Diğer
Küçük İşletmelerde Kredi Riskinin Belirlenmesi
-Sektör Analizleri
-Kredide 5K
-İstihbarat
-Mali Tablolarda Düzeltmeler
-Mali Analiz
Kredinin Yapılandırılması
-Limit, Fiyat, Teminat,Vadenin Belirlenmesi
Küçük ve Orta Ölçekli işletmelerde Kredinin İzlenmesi
-Sektörel Gelişmelerin İzlenmesi
-Mali Tabloların Temini ve İncelenmesi
-Memzuç riskler
Problemli Kredi Teşhisi ve Yönetimi
-Kurum Politikalarının Oluşturulması ve
Aktarılması
-Küçük ve Orta Ölçekli İşletmelerde Problemli
Kredinin Ortaya Çıkış Nedenleri
|
